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   為了更好地執(zhí)行部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付、公務(wù)卡等各項制度的規(guī)定，按照以預(yù)算撥款為中心、收支核算嚴(yán)格服從財務(wù)管理的要求，切實加強委機關(guān)財務(wù)管理與內(nèi)部監(jiān)督，有效地保證全委各項工作的正常運轉(zhuǎn)，特制定如下財務(wù)管理辦法： 

　　第一條  財務(wù)管理處室 

　　市國資委機關(guān)財務(wù)管理由辦公室負責(zé)，并配備專門的會計和出納人員。人員經(jīng)費按照市財政下達的預(yù)算核定標(biāo)準(zhǔn)，按工資標(biāo)準(zhǔn)由財政統(tǒng)一支付到個人賬戶。公用經(jīng)費由委辦公室統(tǒng)一管理，合理安排支出。 

　　第二條  預(yù)算管理 

　　（一）委機關(guān)的年度經(jīng)費預(yù)算，要嚴(yán)格按照預(yù)算管理規(guī)定，結(jié)合年度工作計劃和收支平衡的原則編制。 

　　（二）各處室預(yù)算經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室匯總，綜合擬定提出年度預(yù)算編制報辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批，并報市財政局核定。 

　　（三）委機關(guān)各處室，各項支出在5000元以上的，應(yīng)提前一天擬定支出預(yù)算申請，由辦公室負責(zé)人審核后，報委領(lǐng)導(dǎo)審批。 

　　第三條  經(jīng)費審批權(quán)限管理 

　　按照《行政單位會計制度》的規(guī)定，委機關(guān)經(jīng)費開支嚴(yán)格按以下審批權(quán)限審批： 

　　（一）日常辦公經(jīng)費開支，單項支出在2000元以下（含2000元）的，由辦公室負責(zé)人審批；  

　　（二）日常辦公經(jīng)費開支，單項支出在2000元以上，5000元以下（含5000元）的，由辦公室負責(zé)人審核后，報分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)審批； 

　　（三）日常辦公經(jīng)費開支，單項開支超過5000元的，由辦公室負責(zé)人審核，分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)審批后，報委主要領(lǐng)導(dǎo)審批。 

　　第四條  經(jīng)費管理范圍 

　　經(jīng)費管理范圍包括：（1）基本支出經(jīng)費；（2）項目支出經(jīng)費；（3）政府采購經(jīng)費；（4）其他支出經(jīng)費。 

　　第五條  票據(jù)管理 

　　（一）票據(jù)管理必須符合法定要求（有稅務(wù)監(jiān)制章的票據(jù)或者是行政事業(yè)單位非稅收入收據(jù)），票據(jù)內(nèi)容要填寫齊全的正規(guī)發(fā)票（日期、購買單位名稱、數(shù)量、單價、金額）。 

　　（二）一次性購買數(shù)量較大的物品和汽車維修費應(yīng)附清單，清單必須加蓋銷售方和汽車修理廠的有效印章。  

　　（三）領(lǐng)用市財政部門非稅收入收據(jù)實行登記繳銷制度，領(lǐng)用時由票據(jù)管理人員登記，經(jīng)辦人簽名。     

　　（四）收據(jù)不外借，不準(zhǔn)交給財務(wù)以外人員借用。收據(jù)用完后存根聯(lián)要妥善保管。 

　　第六條 公款借支管理 

　　（一）借款原則：委機關(guān)干部職工因公出差或者工作需要借用公款，原則上不允許借支現(xiàn)金。因商業(yè)服務(wù)網(wǎng)無法使用公務(wù)卡進行公務(wù)支出確需借支現(xiàn)金的，由借款人填寫“借款單”并注明還款時限，經(jīng)本處室主要負責(zé)人簽署意見后，2000元以下（含2000元）的由辦公室負責(zé)人審批；2000元以上、5000元以下（含5000元）的，由辦公室負責(zé)人審核后，報分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)審批；5000元以上的由委主要負責(zé)人審批后方可借支。財務(wù)人員根據(jù)手續(xù)完備的借款單，將借款直接支付到個人工資卡上，再由借款人通過工資卡取現(xiàn)。 

　　（二）借款時限：公款借用要做到前不清后不借。借用時間最長不得超過一個月。因公出差借款，待出差回來后應(yīng)在兩周內(nèi)及時報銷，報銷時必須先沖借款，無故拖欠借款，逾期30日的，財務(wù)室在工資中扣除。 

　　第七條  經(jīng)費報銷辦法 

　　（一）辦公經(jīng)費的報銷。日常辦公用品、水電費、維修費、食堂費用等經(jīng)費開支，由辦公室負責(zé)人負責(zé)審批。各處室有特殊要求的開支，應(yīng)先商辦公室，并寫出專題報告，按審批權(quán)限報委領(lǐng)導(dǎo)，委領(lǐng)導(dǎo)同意后，在辦公室辦理購買手續(xù)，報銷時須由經(jīng)辦人、證明人、復(fù)核人和核準(zhǔn)人聯(lián)簽后報銷發(fā)生的相關(guān)費用。 

　　（二）差旅費的報銷。按市財政局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)辦理結(jié)算手續(xù)（機票在政府采購機票管理網(wǎng)購買）。報銷手續(xù)完備后，財務(wù)人員將報銷金額直接支付到公務(wù)卡或工資卡上。原則上不得使用現(xiàn)金結(jié)算，確需使用現(xiàn)金結(jié)算的差旅費支出，需事先報委分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。 

　　（三）其他費用的報銷。按經(jīng)費支出審批權(quán)限報委領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財務(wù)室辦理按規(guī)定報銷。   

　　第八條 會計資料的管理 

　　會計憑證、會計賬簿、會計檔案、會計報表，按照《會計法》和《湖北省實施<中華人民共和國會計法>辦法》的有關(guān)規(guī)定實施監(jiān)督和管理。 

　　第九條 預(yù)算公開管理 

　　按照市財政局要求，辦公室做好部門預(yù)算信息公開工作。嚴(yán)格按照公開范圍、公開內(nèi)容、涉密事項管理、公開時間、公開方式等事項要求，落實責(zé)任分工，做好預(yù)算公開管理，確保信息公開真實、完整。 

　　第十條  其他 

　　出資企業(yè)審計費、董事長年薪及財務(wù)總監(jiān)（監(jiān)事）、外部董事有關(guān)經(jīng)費開支的管理及報銷辦法，另行制定。 

　　本辦法由辦公室負責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行，原《市國資委機關(guān)財務(wù)管理辦法》同時廢止。